Добрый день 🌞

На этой неделе я получила множество вопросов (хотя я думала, это уже почти всем известно) и недоумений относительно требований и политики кипрских банков (в частности, Bank of Cyprus) к входящим переводам и подтверждению происхождения средств (Source of Funds).

Чтобы внести полную ясность, публикую официальный ответ от Bank of Cyprus.

📌 Ключевые правила и позиция банка:

1. Деньги из РФ (продажа недвижимости):
Разрешено: Банк готов рассматривать средства, полученные от продажи недвижимости в РФ, только если эта недвижимость была приобретена до начала военных действий и есть полный пакет подтверждающих документов.

2. Доходы после начала военных действий (запрет):
Запрещено: Любые доходы, полученные после начала войны — зарплата, оказание услуг, бизнес-деятельность или иные доходы, не принимаются банком.

Обратите внимание: Транзит или переводы таких средств через третьи страны (например, Грузию) не меняют их статус — банк отслеживает первоначальный источник происхождения денег.

3. Прозрачность всей цепочки (Source of Funds):
При переводе средств с депозитов или инвестиционных продуктов (например, из Грузии или других юрисдикций) банк требует предоставить полную выписку по инвестициям до момента их погашения, чтобы увидеть первоначальный источник инвестированных средств.

Это пример ситуации, когда человек открыл кипрский банковский счёт уже в статусе Spouse Visitor of BCS, и хотел перенаправить денежные средства из Грузинского банка, которые были на депозите после продажи недвижимости в РФ. Банк, после подтверждения, что недвижимость была продана после начала военных действий, но принадлежала ему по правам собственности, до того, как начались военные действия, согласился рассмотреть, но предупредил об investigation fees и других документах без гарантии одобрения

В правой колонке с расчётами прямо указано название вашего тарифного плана

Charges of Tariff 01 - Net Metering⁠, то бишь подтверждает, что расчёт ведётся по договору взаимозачёта электроэнергии😁.

Если направлять в промежуточные юрисдикции (например, счета в Армении, Грузии, Казахстане, ОАЭ), то банк на Кипре затребует документы по сделке, документы по продаже кипрской недвижимости + еще доп доки могут запросит.

В РФ напрямую не вывести, так как прямые SWIFT-переводы в подавляющее большинство российских банков (особенно подсанкционных) из Bank of Cyprus невозможны, банки просто отклоняют платежи в РФ ) тут уже не в запросе документов проблема

Если вы заведете сумму с армянского или грузинского банка ( с вашего личного счёта), банк запросит от вас подтверждение источника этого дохода и может также выписку из армянского банка, чтобы отследить ( говорю, как CYSEC AML Officer с каждодневным опытом работы с payment monitoring и compliance department Банков Кипра и ЕвроБанк 😁)

Комплаенс смотрит не на то, из какого банка отправлен финальный SWIFT (из Армении, Грузии или Казахстана), а откуда изначально взялись средства. Если в выписке банка видно поступление из РФ, банк это отловит это при разборе выписки.

К тому же, отражение перевода как «покупка» (Merchant Payment / Card-to-Card / P2P через сервисы, не даёт банку прозрачного банковского следа (audit trail). В глазах комплаенса это выглядит как анонимное пополнение.

Резидентом по этой программе становится тот, кто КУМУЛЯТИВНО все условия одновременно) выполняет:

находится на Кипре 60+ дней в налоговом году;
не находится ни в одном другом отдельно взятом государстве более 183 дней;
осуществляет бизнес на Кипре, и/или работает на Кипре, и/или является директором компании налогового резидента Кипра, и эта деятельность не прекращается до конца года;

имеет постоянное жильё на Кипре (аренда подходит).

И условие «не быть налоговым резидентом никакого другого государства» из теста 60 дней исключено, с налоговых лет, начинающихся 1 января 2026, доказывать нерезидентство в других странах больше не , нужно. Так что ваш пункт «не буду резидентом другой страны» теперь юридически иррелевантен для этого теста

Формулировка закона требует именно кипрского «якоря» (в практике налогового департамента это читается как кипрская регистрация деятельности , то бишь кипрская компания, кипрское самозанятое лицо, как часто бывает с европейцами, зарегистрированное в Social Insurance и у налоговой или директорство в кипрской компании.

Удалённая работа через грузинское ИП на иностранных клиентов это, по консервативной трактовке, деятельность иностранной самозанятости, а не «бизнес на Кипре» в смысле ст. 2. Кипрский Tax Department при выдаче сертификата формы TD126 и обычно запрашивает доказательства именно кипрского трудового договора, кипрской регистрации бизнеса