Банки усилят контроль за владельцами инвестиционных паспортов и ПМЖ ❗️

Налоговый департамент Республики Кипр уведомил банки и другие финансовые учреждения о риске того, что отдельные лица могут использовать программы получения гражданства или ВНЖ за инвестиции для сокрытия своего реального налогового статуса и финансовых активов.

В связи с этим финансовым организациям рекомендовано усилить проверку клиентов, заявляющих налоговое резидентство в странах, где действуют инвестиционные миграционные программы, считающиеся высокорисковыми.

Банки смогут запрашивать дополнительную информацию. В частности, клиентам могут быть заданы следующие вопросы:
• получали ли они гражданство или ВНЖ через инвестиционную программу?
• имеют ли они право на проживание в других государствах?
• находились ли они более 90 дней в иных странах или территориях в течение последних 12 месяцев?
• в каких юрисдикциях они подавали налоговые декларации?

Новые требования разработаны.pdf) в рамках применения Единого стандарта отчётности (CRS), созданного Глобальным форумом Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) для автоматического обмена сведениями о финансовых счетах между странами.
Основная задача этих мер — установить фактическое место проживания клиента, определить его центр жизненных и экономических интересов и убедиться, что заявленное налоговое резидентство соответствует реальной ситуации.

ОЭСР изучила свыше 100 программ, которые предоставляют или ранее предоставляли гражданство, ВНЖ либо специальные визы в обмен на инвестиции, и включила в перечень юрисдикций с потенциально повышенным риском для корректного функционирования CRS следующие страны и территории:

🇦🇬 Антигуа и Барбуда — гражданство и ВНЖ за инвестиции
🇧🇸 Багамские острова — экономический постоянный вид на жительство
🇧🇭 Бахрейн — ВНЖ за инвестиции
🇧🇧 Барбадос — специальное разрешение на въезд и проживание
🇨🇾 Кипр — программа гражданства за инвестиции (прекратила действие 1 ноября 2020 года) и ВНЖ за инвестиции
🇩🇲 Доминика — гражданство за инвестиции
🇬🇩 Гренада — гражданство за инвестиции
🇰🇳 Сент-Китс и Невис — гражданство за инвестиции
🇱🇨 Сент-Люсия — гражданство за инвестиции
🇸🇨 Сейшельские Острова — инвестиционная виза первого типа
🇹🇨 Острова Теркс и Кайкос — ВНЖ за инвестиции в жилую недвижимость, бизнес-проекты или государственный сектор
🇦🇪 Объединённые Арабские Эмираты — ВНЖ за инвестиции
🇻🇺 Вануату — инвестиционная виза

Для новых клиентов, связанных со странами из списка повышенного риска, новые процедуры комплексной проверки Due Diligence применяются с даты публикации рекомендаций — 5 июня 2026, а уже существующих клиентов, финансовые учреждения должны провести дополнительную проверку в течение 6 месяцев.