Кипр усиливает налоговую прозрачность для криптоактивов 💰

27 марта на Кипре приняли поправки к Закону об административном сотрудничестве в налоговой сфере - страна внедрила в своё законодательство положения Директивы ЕС 2023/2226 (DAC8), которая обновляет правила обмена налоговой информацией между государствами.

Таким образом вводится автоматический обмен данными о криптоактивах между странами ЕС: отныне налоговые органы разных государств будут напрямую получать информацию о криптооперациях резидентов друг друга. Главная цель — усилить контроль, повысить прозрачность и закрыть пробелы в регулировании крипторынка.

Новые правила делают отчётность по криптоактивам обязательной и распространяют её на весь ЕС. При этом они основаны на международных стандартах ОЭСР (CARF), что обеспечивает их соответствие глобальным тенденциям регулирования.

Ключевую роль в новой системе играют поставщики услуг, связанных с криптоактивами (CASPs) — биржи, брокеры и другие платформы: теперь на них возлагается обязанность проводить проверку клиентов (Due Diligence) и передавать налоговым органам детальную информацию:

• данные о пользователях
• для физических лиц: имя, адрес, дата и место рождения, налоговый номер (TIN) и страна налогового резидентства
• для компаний: информация о самой компании и её бенефициарных владельцах

• данные о транзакциях: платформы должны отчитываться по каждому типу криптоактивов, включая:
• покупку и продажу — общие суммы операций и количество активов
• рыночную стоимость — оценку сделок, включая обмен криптоактивов и оплату товаров или услуг
• переводы — любые движения средств вне стандартных операций купли-продажи

• отдельное внимание — внешним кошелькам: теперь необходимо отчитываться и о переводах на внешние криптокошельки (то есть те, которые не привязаны к регулируемым финансовым организациям или лицензированным провайдерам).

Все эти изменения делают рынок криптоактивов в ЕС значительно более прозрачным и подконтрольным налоговым органам 🔍