Памятка компаниям по работе с VAT 💸

Если в вашей структуре есть европейская компания, то с большой долей вероятности вам уже пришлось столкнуться с таким налогом как VAT.

Если же ваша компания уже сама является плательщиком VAT, то сегодняшняя статья послужит отличной памяткой при работе с данным налогом 🧑🏻‍💻

В виду того, что в основном подготовку и подачу VAT отчётов клиент отдает на аутсорс сервис-провайдеру или бухгалтеру, основные ошибки при работе с VAT происходят именно в процессе подготовки инвойсов и исчислении самого налога.

Что обязательно должно быть в инвойсе? 🧐
У компаний, которые являются плательщиками VAT, в инвойсах обязательно должна быть следующая информация (скачать чеклист по оформлению инвойса):
🔸 дата выставления инвойса
🔸 номер инвойса
🔸 VAT-номер (ваш и вашего контрагента, при наличии)
🔸 полный адрес покупателя и поставщика (плюс полный адрес доставки товара, если отличается)
🔸 полное описание товаров/услуг
🔸 ставка VAT (ставки VAT можно посмотреть здесь)
🔸 сумма VAT

📌 VAT в инвойсах

В зависимости от типа проводимой операции (оказание услуг или поставка товара) и её категории (B2B или B2C), будет определяться место оказания такой операции, а соответственно и применимая ставка VAT.

Что делать нельзя? ✋🛑
Отдельно стоит обратить внимание на то, чего делать нельзя при работе с VAT:

❌ Нельзя самостоятельно исправлять инвойсы, полученные от поставщиков (менять в них данные получателя, дату, описание товаров/услуг и тд).
Почему? Каждая европейская компания ежемесячно/ежеквартально сдаёт VAT-отчёты по всем своим транзакциям за отчётный период в налоговую.
В Европейском Союзе работает единая система, позволяющая проводить кросс-чек всех налогооблагаемых транзакций и проверять корректность уплаты VAT по ним. Налоговыми органами предусмотрены штрафы за некорректное отображение данных по VAT.

❌ Нельзя выставлять некорректно оформленные инвойсы.
Почему? Инвойс – первичный документ, по которому происходит учёт хозяйственной операции компании. К данному документу предъявляются обязательные требования по его оформлению (см. выше).

❌ **Нельзя учитывать инвойсы по дате их оплаты.
Почему?** Инвойсы для VAT-отчётов учитываются только по дате их выставления. Если после сданного отчёта у вас изменился инвойс за прошлый период или вы получили кредит-ноту от поставщика, сообщите об этом бухгалтеру для подачи корректировки уже сданного отчёта.

❌ **Нельзя вести учёт по проформам инвойсов.
Почему? **После оплаты на каждую проформу инвойса вы должны запросить инвойс у поставщика, так как именно по инвойсам, а не по проформам, происходит отчёт по VAT в налоговую.

#labs #labs_business #vat #invoice #ндс #ндсвевропе